老师好，请问一下，2019年12月份账务暂估入库了库存商品，也已经结转了成本，请老师看一下现在进项发票回来了，做的冲销和入库的分录对不对。原来的2019年12月份的库存商品全部结转到主营业务成本了，库存商品是0。

行走在一个人的小路上 追问

2020-03-10 17:05

谢谢老师。
再请问一下，我2019年12月暂估了成本108252元，今年1月回来的进项发票成本也是108252元，这个要不要调整呢，怎么做分录呀，我这库存如何结转

小叶老师 解答

2020-03-10 17:10

跟上面一样操作即可，虽然是一样，但涉及到进项税

行走在一个人的小路上 追问

2020-03-10 17:15

是做
借：库存商品  -108252
贷：应付账款   -108252

借：库存商品   108252
    应交税费-进项     
贷：应付账款 -XX公司    

那我的进项和去年暂估金额一样，我现在要怎么结转掉库存呢

小叶老师 解答

2020-03-10 17:19

借：库存商品 -108252红字
贷：应付账款 -108252红字

借：库存商品 108252
应交税费-进项 
贷：应付账款 -XX公司         我的进项和去年暂估金额一样？是什么意思呀，举个例子

行走在一个人的小路上 追问

2020-03-10 17:26

去年做的暂估金额分录是
借：库存商品    108252
贷：应付账款       108252

去年结转成本 
借：主营业务成本       108252
贷：库存商品


今年发票回来了，冲销暂估

借：库存商品   -108252
贷：应付账款   -108252


按发票入账
借：库存商品    108252
应交税费-应交增值税-进项税额  14072.76
贷：应付账款   122324.76


按照这个金额，我去年12月暂估的成本，和我今年拿到发票暂估的成本，都是一样的，现在我要如何把库存商品给结转掉呢

小叶老师 解答

2020-03-10 17:30

库存不需要再转结了，已经是0了呀

行走在一个人的小路上 追问

2020-03-10 17:38

不是啊，我现在重新入库了，有库存在

行走在一个人的小路上 追问

2020-03-10 17:40

明白了，谢谢老师，我想错了

小叶老师 解答

2020-03-10 17:42

亲爱的同学，不客气哈