你好，我公司1月份和2月用的电费暂时还没取得电费发票的，大概在3月份下旬取得电费发票，那么我做1月份和2月份的账时，能做个计提电费的会计分录吗 （借：制造费用-电费 贷：其他应付款）

Kalen Wu 追问

2020-03-10 15:20

我贷方科目其他应付款的明细科目设置为电费，这样设置是可以的吧？

maize老师 解答

2020-03-10 15:24

这个可以，后面你根据发票冲掉重新做就可以

Kalen Wu 追问

2020-03-10 16:10

后期收到发票的话，借：其他应付款-电费  应交税费-进项税  贷：银行存款，这样做吗

maize老师 解答

2020-03-10 16:13

要是之前那个没有差额，可以这么做，

Kalen Wu 追问

2020-03-10 16:29

1月份的时候也可以不做计提的分录，等到3月份发票开来的时候，再计入费用。这样操作也行的吧？

maize老师 解答

2020-03-10 16:31

那你这个结转成本不准吧，

Kalen Wu 追问

2020-03-10 16:32

我们企业自己不要求成本有多么准确，主要是税务局会不会认可

maize老师 解答

2020-03-10 16:37

认可，不跨年这个没事这个