请问，我2019年下半年的土地使用税和房产税在12月忘记计提了，2020年1月缴款，我要怎么做账？

爱拼才会赢 追问

2020-03-10 11:27

借利润分配没明白是什么意思

郭老师 解答

2020-03-10 11:30

把以前年度损益调整结转到利润分配

爱拼才会赢 追问

2020-03-11 08:53

以前的会计这样来做上半年的，是怎么回事呢？

郭老师 解答

2020-03-11 08:56

没有跨年的分录也不借税金及附加贷应交税费

爱拼才会赢 追问

2020-03-11 08:58

我不明白他为什么这么做

郭老师 解答

2020-03-11 09:00

你好
我也不明白

郭老师 解答

2020-03-11 09:00

错误的分录得问下他本人比较合适了

爱拼才会赢 追问

2020-03-11 09:08

问不到他本人，我来的时候没有人交接，老师那我现在就从我做开始按正确的来对前后账有什么影响？

郭老师 解答

2020-03-11 09:10

你好，没有影响的

爱拼才会赢 追问

2020-03-11 09:13

好的，那老师，我2019年下半年正常是12月计提，12月缴吗？像今年可以到1月份缴，那如果我在12月计提，1月份再来缴，缴费的时候怎么做分录呢

郭老师 解答

2020-03-11 09:16

12月份借税金及附加贷应交税费
一月份借应交税费贷银存

爱拼才会赢 追问

2020-03-11 09:22

这样子那我在汇算清缴的时候要调增吗？

郭老师 解答

2020-03-11 09:28

不需要的
这个可以税前扣除
需要调减

爱拼才会赢 追问

2020-03-11 09:31

哦，要调减，我说错了，意思是如果我在1月份缴费，那就需要做调减，我可不可以不用做调整让他算在20年的费用里面在20年去抵所得税呢？

郭老师 解答

2020-03-11 09:38

借税金及附加贷应交税费。

爱拼才会赢 追问

2020-03-11 10:37

明白了，结转的是税金及附加。

郭老师 解答

2020-03-11 10:48

你好，是的，