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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-03-10 09:18

小企业会计制度作废 ，借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税  
补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

向日葵 追问

2020-03-10 09:21

不通过以前年度损益调整吗？都说不能直接计入所得税费用，小企业会计制度可以吗？

maize老师 解答

2020-03-10 09:22

小企业是可以的，那企业会计准则是通过以前年度损益调整   你这个小企业制度作废了，

向日葵 追问

2020-03-10 09:25

但是也有说通过利润分配-未分配利润，所以我有点懵，搞不清楚哪个是对

maize老师 解答

2020-03-10 09:30

你想区别和之前不一样，那就不按小企业，直接做利润分配-未分配利润

向日葵 追问

2020-03-10 09:34

只要入费用没有税务风险就行

maize老师 解答

2020-03-10 09:36

这个不会少交税，这个所得税费用，你交税看的是利润总额

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相关问题讨论
你们是什么单位的呢
2020-05-11 11:12:29
小企业会计制度作废 ，借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-03-10 09:18:54
你好，在纳税调整明细表，调减费用
2019-04-18 15:35:40
您好！您的问题是什么呢？您没有增值税报表吗？
2016-11-28 11:49:40
借 以前年度损益调整 贷 应交税费 增值税检查调整 借 应交税费 增值税检查调整 贷 银行 企业所得税，借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2020-07-16 13:30:54
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