19年暂估一笔材料，19年开票进来，当时对这笔暂估的重复冲销 冲了2次，2020年1月账上把这笔多冲销的调整回来 想说跨年这样调整可以嘛

苏式小菲 追问

2020-03-10 09:08

当时估
借原材料21008.85 贷应付账款
当月领料
借生产成本21008.85贷原材料
冲销
借原材料-21008.85
应交税费进项-2731.15 
贷应付账款-23740
这笔冲销同样分录做了2次

20年1月分录
调整多冲
借原材料21008.85
贷应付账款

meizi老师 解答

2020-03-10 09:09

你好  那你就调整过来  做相反分录即可      这不涉及损益科目

苏式小菲 追问

2020-03-10 09:15

19年多暂估材料当年已经领用计成本 今年票开不进来能不能冲销成本？

meizi老师 解答

2020-03-10 09:17

你好   你是那笔多做了    借原材料-21008.85
应交税费进项-2731.15
贷应付账款-23740
这笔冲销同样分录做了2次  你不是说这笔多做了吗

苏式小菲 追问

2020-03-10 09:20

不是上一笔 另外一笔

meizi老师 解答

2020-03-10 09:23

当月领料
借生产成本21008.85贷原材料  意思是领料这笔 多做了一笔领料 是吗

苏式小菲 追问

2020-03-10 09:29

不是 我第一个问题是暂估材料，也做领料，票到后做了重复冲销暂估，20年能调整？ 第二个问题你另外一票 不是同一笔  19年估料领料 今年票不能取的票 能冲成本嘛

meizi老师 解答

2020-03-10 09:32

你好 1.  可以调整     2.   如果暂估了确实收不到发票的 就红暂估  按实际金额来做   汇算调整这部分成本

苏式小菲 追问

2020-03-10 09:42

像这种我怎么把原材料贷方金额调回来

meizi老师 解答

2020-03-10 09:46

你好  那你要去看 为什么产生了贷方金额 。

苏式小菲 追问

2020-03-10 09:52

就是暂估的时候多估了金额 数量是对的原材料贷方怎么调0

meizi老师 解答

2020-03-10 09:55

你好 那你就去红冲你暂估的分录 。你不是要先红冲暂估吗  你冲了之后 就不会有贷方的负数的  除非你红冲冲错误了

苏式小菲 追问

2020-03-10 14:45

有一笔年前暂估应付账款应挂着客户A 挂成B。现在B票开来  我是先把应付科目结转 再做冲销， 还是先冲销原分录？

meizi老师 解答

2020-03-10 14:49

你好  意思是你自己挂应付账款  明细科目错误了吗 ？ 那你就直接调整应付账款的明细科目就行了。  不用去红冲的

苏式小菲 追问

2020-03-10 14:52

是明细科目挂错。 可年前只做暂估材料挂A当时没有发票 ，现在B发票开进来

meizi老师 解答

2020-03-10 14:59

你好       那你就挂 借应付账款 -B 贷应付账款 -A  这样来调整