老师，你好。有如下业务：我司（小规模装修公司）与一建材公司（一般纳税人）共同合作 ①实际：我司与客户进行装修业务，包工包料，洽谈业务，装修跟进装修进度等；②形式：装修合同甲乙方为“建材公司”与客户，客户付款到“建材公司”，\"建材公司”付一分不差付款到我司 。 问题：我司与建材公司应签订什么协议/合同，开什么发票对应代转的装修款才符合要求，不引起税务风险？

陈诗晗老师 解答

2020-03-09 11:44

然后签订一份3方协议，然后正常付款处理。

陈诗晗老师 解答

2020-03-09 12:51

是的，是的，就是这个意思。

陈诗晗老师 解答

2020-03-09 14:52

你是开给建材公司，建材公司再去开个客户，你怎么可以你就直接开给了客户呢。

陈诗晗老师 解答

2020-03-09 15:29

这个钱先转给建材公司再转给你，这个就是正常的流程呀，如果说这个客户直接转给你们三方签订一个三方协议就可以了。

陈诗晗老师 解答

2020-03-09 16:02

这个具体的合同走，原则是不支持这个样子，你这个样子明显一看就是偷税漏税，税务预警。

陈诗晗老师 解答

2020-03-09 17:03

你这个合同金额是固定的，你这个纳税身份就是小规模纳税人，你这边是没有办法去再去节省税。

陈诗晗老师 解答

2020-03-09 17:03

你可以考虑分次开具发票，每一个季度不开超过30万，享受增值税免税。

陈诗晗老师 解答

2020-03-09 18:05

你如果有分包，或者甲供材料可以享受，

陈诗晗老师 解答

2020-03-09 19:44

这个不影响，你根据合同 发票 资金一致就是了

陈诗晗老师 解答

2020-03-09 19:50

客气，祝你工作愉快。

务实的硬币 追问

2020-03-09 14:36

跟客户签三方协议，是让客户直接把款付到我司，不用经建材公司吗？

务实的硬币 追问

2020-03-09 14:51

如果款项直接收到我司，那建材公司就不用收款和开票给客户了，我们公司直接开建筑服务发票给客户，是这个意思吗？可是实际是我们公司与建材公司签订装修承包合同，建材公司与客户签订装修承包合同。如果我司直接开票给客户好像不合理吧？

务实的硬币 追问

2020-03-09 17:51

明白的。如果从长远考虑，我们每个季度是不止30万的，不知道能否采用2016[17]号文，建筑行业的应纳税额=（全部价款及价外费用-分包款）/1.03*0.03。
我们请工人施工，收到的劳务费发票应该可以作为分包款的扣税依据吧

务实的硬币 追问

2020-03-09 12:38

是指我司跟建材公司签订装修承包合同吗？然后再跟客户签3方协议？

务实的硬币 追问

2020-03-09 15:28

嗯嗯，我也是这个意思，票是我们开给建材公司，然后建材公司开给客户。那钱呢，钱是直接客户转我司，还是客户转建材公司再转我司呢？

务实的硬币 追问

2020-03-09 15:50

哦，原件这样，明白了。可是我方是小规模，建材公司是一般纳税人，这样建材公司交税就比较多了吧，能不能我司与建材公司签代收款协议呢，比较简单

务实的硬币 追问

2020-03-09 16:51

哦哦，明白了。那就签装修承包合同吧，那我们双方如何交税才更省税呢？

务实的硬币 追问

2020-03-09 18:11

哦，好的，我明白了，谢谢老师

务实的硬币 追问

2020-03-09 18:28

老师，还有一个问题，建材公司是一分不差地把客户的钱转过来，这样等于他们与我们的装修业务是没有利润的，这样没有问题吗？

务实的硬币 追问

2020-03-09 19:45

好的，明白了，谢谢老师