老师，19年12月份盈利，所得税是20年1月份才缴纳，那做19年12月份的报表的时候净利润要减去那个所得税费吧

格局 追问

2020-03-09 10:22

那做工商年报的时候，算是19年缴纳的税款吗，还是属于20年的

暖暖老师 解答

2020-03-09 10:25

当然属于19的税款了

格局 追问

2020-03-09 10:28

我们公司的老会计一直和我争，说是20年的，我都搞不懂他咋算的，他12月份的报表也没有减去所得税费用，直接是利润总额和净利润是一样的数

暖暖老师 解答

2020-03-09 10:29

所得税一般在最后一个月份需要计提一下的

格局 追问

2020-03-09 10:31

那老师，12月份是盈利的，然后到汇算清缴的时候有弥补亏损的，最后是亏的，那怎么处理呢

暖暖老师 解答

2020-03-09 10:32

汇算清缴多退少补的

格局 追问

2020-03-09 10:33

那报表不用调吧，还有所得税缴纳也要做计提的吧

暖暖老师 解答

2020-03-09 10:35

不需要调整报表的了

格局 追问

2020-03-09 10:35

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-03-09 10:36

不客气，麻烦给予五星好评