发放工资为何要计提，

you are so cute 追问

2020-03-09 08:51

那年终奖也需要计提吗？？

you are so cute 追问

2020-03-09 08:51

工资和年终奖各自计提一样吗？？具体怎么做会计账，怎么录凭证

朴老师 解答

2020-03-09 08:52

是的，年终奖也要计提的哦，年终奖和工资分开计提

you are so cute 追问

2020-03-09 08:55

这账单子是不是这样做凭证，那如果计提，该怎么理解这比账，请指教

朴老师 解答

2020-03-09 08:56

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

朴老师 解答

2020-03-09 08:57

你做的管理费用二级科目不对， 借:管理费用---奖金 贷:应付职工薪酬----奖金

you are so cute 追问

2020-03-09 09:02

老师，公司的社保是集体交的总金额，那这个工资怎么做凭证

you are so cute 追问

2020-03-09 09:07

这张单子是1月份发的上两个月11，12月份的工资，怎么做凭证入账

朴老师 解答

2020-03-09 09:08

公司的社保就是公司承担部分的计提
计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保