这道单选题是怎么做的？

魏魏 追问

2020-03-08 23:24

你做完呀？把题做完？该选什么

陈诗晗老师 解答

2020-03-08 23:25

100/91%×9%➕5×9%
选择D

魏魏 追问

2020-03-08 23:26

为什么会加5*9%呢？不明白

魏魏 追问

2020-03-08 23:28

我计算(105－5)/1.09*0.09*30%=2.477才对呀？他是因管理不善而毁损的30%然后把30％增值税扣出来就对了啊？

陈诗晗老师 解答

2020-03-08 23:34

5是运费，对应的运费也不可以抵扣

陈诗晗老师 解答

2020-03-08 23:35

105，5是运费，直接就是不含税的金额
100是材料，材料是根据含税金额×10%抵扣的，所以先换算为含税的在计算抵扣金额

魏魏 追问

2020-03-08 23:41

为什么后来还要在加5*9%呢？还有30%是干嘛的？

陈诗晗老师 解答

2020-03-08 23:43

就是30%毁损金额105啊，同学
你直接105部分损失了

魏魏 追问

2020-03-08 23:46

明白了，30%毁损总金额是105元，而不是105元的30%毁损。还有什么不直接用105/1.09*0.09不就对了吗？为什么把5见了又去乘于5*0.9呢？

陈诗晗老师 解答

2020-03-08 23:47

100是材料，你材料之前抵扣进项是根据含税金额×10%抵扣的，所以先换算为含税的在计算抵扣金额

陈诗晗老师 解答

2020-03-08 23:47

所以运费和材料分开计算

魏魏 追问

2020-03-08 23:49

可是题目是按9%计算的呀？不是按10%脱税的呀？

陈诗晗老师 解答

2020-03-08 23:50

100是材料，你材料之前抵扣进项是根据含税金额×9%抵扣的，所以先换算为含税的在计算抵扣金额
100/(1-9%)×9%
运费不可抵扣5×9%

魏魏 追问

2020-03-08 23:54

购买材料才可以抵扣进项，运费不可以抵扣吗？这是税法规定的吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-09 00:12

都可以抵扣，没说不可以抵扣
你想想你当时怎么抵扣的，然后再看如何转出

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