有没有酒业商贸这方面的老师，请教一个问题。刚刚接手一家公司销售酒业。现在业务已经结束。不再经营酒业。之前酒厂会给我一些礼品酒，我们付款这边会计做账借：其他应收款 酒厂 贷：银行存款 现在这批礼品基金借方余额有80000元，但是已经结束业务后期不会再有，也没有票冲销，对方不会开票给我们了。我们是不是要做营业外支出？然后冲销其他应收款

小白 追问

2020-03-08 18:02

那我后面需要情况说明么？怎么说明？还要给领导签字吧？

暖暖老师 解答

2020-03-08 18:24

需要写一个说明情况

小白 追问

2020-03-08 18:30

还有另外付给酒厂方面款做的分录借：预付账款 贷：银行存款 票回来的话借：库存商品 应交税费 进项税额 贷：预付账款 问题是现在预付账款借方有余额1267.4 会计已经对账 ，可能前期和酒厂一些票折方面的问题 。已经结束和酒厂的业务往来，现在这个零头怎么处理？

暖暖老师 解答

2020-03-08 18:36

这个零头转入管理费用就可以了，零头抹了就可以

小白 追问

2020-03-08 18:39

还有，之前会计和酒厂有对过帐，但是我觉得应该有对账函啥的，但是听说厂家因为厂大所以不屑我们这种小商贸公司，所以好不容易对上帐，但是他们拒绝给我们出对账函，这样怎么办？这样我们后面余额即使清除也没有依据，可有事？我们需要写个情况说明给领导签字么？怎么写？

暖暖老师 解答

2020-03-08 19:13

对账肯定就要有对账函

暖暖老师 解答

2020-03-08 19:14

需要有一个对账后的结果，让领导知道，可以行程书面材料

小白 追问

2020-03-08 19:25

可以走坏账准备处理么？借：坏账准备  贷：预付账款

暖暖老师 解答

2020-03-08 19:27

不可以这样计提
借资产减值准备
贷坏账准备

小白 追问

2020-03-08 20:22

那预付账款不是还是没有冲销么？

暖暖老师 解答

2020-03-09 06:18

只有实际发生时再冲减