如果开始办公室造工资不知道个税的处理方法是综合申报扣缴。然后直接按照之前的计算方法扣了几千块钱的个税。然后又没有会计。然后直接做的分录 借：销售费用 75000 贷：其他应付款 -个人所得税 2500 银行存款 72500. 实际个税系统里面不用缴纳。那现在需要怎么处理？

小白 追问

2020-03-07 20:02

然后由于公司之前没有会计账务处理有点混乱，后来他们知道综合申报了，然后后来造工资一直都没有计提个税。从个税申报系统里面申报的时候缴纳的个税是直接公司承担的。导致做账借：应交个税 1560  贷方：银行存款   1560   这样怎么处理？我可不可以先做让办公室做个报销单。把之前员工多缴纳2500个税退给员工？然后再让员工按照自己应该承担的金额补缴他们该承担的个税1560？补交需要开收据么？还有这是2019年发生的事项。可以在2020年处理么？对汇算清缴有影响么？不想用到以前年度损益调整科目。我可以反账回去记录到2019年么？

maize老师 解答

2020-03-07 20:06

你这个之前那个申报吧，原则是反结账进去修改之后那对应去税局修改之前申报表 看你税局要求那个年报和季报是不是必须一样，不是可以不用 直接反结账进去修改，我可不可以先做让办公室做个报销单。把之前员工多缴纳2500个税退给员工？ 可以

小白 追问

2020-03-07 20:37

如果反结账到2019年12月份的话 这个1560的个税分录我该怎么写？我想让他们交现金过来 然后是不是：借：现金 1560  贷：应交税金 个税  是不是感觉少点什么？因为之前正确分录应该计提到应付职工薪酬科目的。老师应该怎么处理？还有我让他们退钱的话是不是直接借：其他应付款 -个人所得税   贷：现金 是不是也不妥？毕竟之前的分录是借：销售费用 75000 贷：其他应付款 -个人所得税 2500 银行存款 72500  销售费用也应该相应减少吧

maize老师 解答

2020-03-07 20:50

你之前交个税咋做，现在就咋冲掉，借管理费用 负数 贷其他应付款 -个人所得税 负数 借库存现金 贷其他应付款 -个人所得税

小白 追问

2020-03-07 21:44

这样做不平吧？其他应付款有余额

小白 追问

2020-03-07 21:52

是不是应该把之前的原路红冲了？然后借销售费用 72500 现金2500 贷:银行存款 75000

小白 追问

2020-03-07 21:53

搞错了

小白 追问

2020-03-07 21:54

我是先退给别人的2500然后再收入1560这个分录还怎么写

maize老师 解答

2020-03-07 22:06

借  其他应付款 -个人所得税 2500 贷库存现金 2500    之后1560这个做 借库存现金1560 贷其他应付款 -个人所得税  缴纳个税做借其他应付款 -个人所得税 贷银行，

小白 追问

2020-03-08 09:44

可是老师那你能指导一下怎么做呢？之前的分录销售费用 75000 贷：其他应付款 -个人所得税 2500 银行存款 72500 另外一笔公司为员工承担的做的 借应交税金 1560 贷银行存款 1560 我如果想把2500还给员工，然后让员工按照自己应该承担的比例把1560交给公司。分录应该怎么做呢老师？这个之前好像涉及到费用类的科目，您上面那样处理可以么？把钱退给员工，销售费用不就不应该还是那么多的吧

maize老师 解答

2020-03-08 10:18

你给员工少发了，假设100元，给员工发75 ，还有25交个税，现在不需要交这个个人，还是100元，给员工补上25 其他应付款 这个减少，库存现金增多了，你做销售费用分2块，员工工资，代扣个税，这个员工工资多，代扣个税要少了，借方还是不变的，

小白 追问

2020-03-08 10:50

是的老师！那这笔分录做在2020年也没事毕竟这个不影响到损益！可以么老师

小白 追问

2020-03-08 17:14

老师，那这笔分录做在2020年也没事吧，毕竟这个不影响到损益！