老师 请问预提土建工程折旧，分录 借：管理费用 贷：预提费用-预提折旧 贷方为啥走预提啊为啥不走累计折旧

天道酬勤 追问

2020-03-07 11:39

我刚接手，之前会计都是这么做的，我需要改吗，而且预提费用期末贷方还有74万的余额

郭老师 解答

2020-03-07 11:40

你这个怎么是预提
没有发票的？

天道酬勤 追问

2020-03-07 13:55

我不懂啥是预提啊

天道酬勤 追问

2020-03-07 13:56

就是之前会计真么入账的

郭老师 解答

2020-03-07 13:58

预提是提前计提的

天道酬勤 追问

2020-03-07 13:59

分录 借：管理费用
贷：预提费用-预提折旧 老师我接手之后应该咋做，需要改吗，改了之后会有啥影响

郭老师 解答

2020-03-07 14:00

看下固定资产有没有发票

天道酬勤 追问

2020-03-07 14:22

老师，我翻了固定资产的账，上面有这个预提的土建工程造价，金额只有35万，但这个折旧表上土建工程造价金额是1000万

郭老师 解答

2020-03-07 14:28

完工了吗
是不是完工没发票
是的话正常做不要yutiq

天道酬勤 追问

2020-03-07 14:30

完工了  那老师我就直接做借：管理费用
                                              贷：累计折旧吗

天道酬勤 追问

2020-03-07 14:30

预提费用期末余额有74万我应该咋弄

郭老师 解答

2020-03-07 14:31

借预提费用贷累计折旧

天道酬勤 追问

2020-03-07 14:34

哦哦谢谢老师

天道酬勤 追问

2020-03-07 14:35

那这个发票到不了我这么提也可以吗

郭老师 解答

2020-03-07 14:41

可以
汇算清缴调增

天道酬勤 追问

2020-03-07 14:41

必须调增吗

郭老师 解答

2020-03-07 14:43

肯定的
必须的，

天道酬勤 追问

2020-03-07 14:46

要不我别动了老师还是这个做吧

郭老师 解答

2020-03-07 14:47

可以，随便你了
即使这样也得调增
你抵扣了所得税
借方做了费用

天道酬勤 追问

2020-03-07 14:47

好吧谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-07 14:48

不用客气的，