19年已完工工程，20年包工头开了几十万税务总局代开的个人分包发票过来结账，怎么做账，合规吗？

尘❤ 追问

2020-03-07 10:11

是，当时没有计提

文老师 解答

2020-03-07 10:12

也就是说已经做了完工决算了是吧，那是实际发生的，是应该需要调整进去的

尘❤ 追问

2020-03-07 10:15

分录怎么做

尘❤ 追问

2020-03-07 10:16

以后正常流程该怎么做

文老师 解答

2020-03-07 10:40

这样的话，您可以再进一次工程施工，然后再工程决算，再转到主营业务成本，也就是补计入去年的工程成本里面，今年需要通过以前年度损益调，简化操作就是借以前年度损益调整贷银行存款等，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整

尘❤ 追问

2020-03-07 10:46

这个工程款还未结清，是不是也可以说是今年的工程，正常入账

文老师 解答

2020-03-07 10:47

还没有结算，那也是可以的，正常如在今年的工程施工里面