老师，免税销售额分别有货物、劳务16万和服务4万，那第3栏为什么不填，直接为0就提交了？

PS33 追问

2020-03-06 23:22

那假如不含税销售额超过30万，比如有35万的应税货物开的是普票，5万的应税货物没有开票，那三栏第一列应该填35万？

文静老师 解答

2020-03-06 23:25

你的理解正确，同学

PS33 追问

2020-03-06 23:27

没有开票的5万，该填写在哪里？

文静老师 解答

2020-03-07 07:37

第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。第9栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括出口免税销售额。根据填报说明如果30万通过税控盘或者金税盘开具填列到第三栏，5万填列到第一考。如果免税填列到第9栏。

文静老师 解答

2020-03-07 07:37

我￣ ￣)σ你看的视频，老师应该有详细讲解怎么填

PS33 追问

2020-03-07 10:19

老师举的例子，加上5万无票收入，总共不超过30万。

哦，我明白了，第1栏并不是第2和第3栏的合计，对吧？

文静老师 解答

2020-03-07 11:02

不是的，每栏次都是独立的。在填表之前建议看填表说明。在税务局官网上都有