老师您好，成立新公司替政府代管原公司，固定资产都是原公司的，我单位进行更换坏了的设备，会计分录怎么做呢？

机智的鞋垫 追问

2020-03-06 14:04

收到多谢了，购买材料已到货并领用，发票没到，会计分录怎么做？

陈诗晗老师 解答

2020-03-06 14:09

发票没收到，你分录不变，只是加一个明细科目，暂估。

机智的鞋垫 追问

2020-03-06 14:26

不好意思麻烦老师把分录给我一下，可以进成本不

陈诗晗老师 解答

2020-03-06 14:27

借 原材料 暂估
贷 应付账款 暂估

领用
借 XX成本
贷 原材料

机智的鞋垫 追问

2020-03-06 14:59

发票收到后，会计分录怎么做？领用会计分录怎么做？发票金额大于暂估金额。

陈诗晗老师 解答

2020-03-06 15:10

大于的话
借，以前年度损益调整
贷，应付账款

如果说你大鱼的话，说明你之前进入成本的金额记少了，你现在调整差额部分就可以了。