小规模的我呢季度开了专票15万元要交增值税，但我又开出普票负数发票，负数发票的负数税额要冲回本年利润吗，分录怎样写。

欢欢喜喜💗 追问

2020-03-06 10:24

请问我要冲红上年的销售96990.3元要怎样写分录呢

马老师 解答

2020-03-06 10:26

上年的销售的借方科目是什么？专票还是普票？

欢欢喜喜💗 追问

2020-03-06 10:29

是普票的主营业务收入

马老师 解答

2020-03-06 10:33

借方科目是什么当时确认收入的时候 银存还是应收？

欢欢喜喜💗 追问

2020-03-06 10:34

应收

马老师 解答

2020-03-06 10:38

那就本月冲 借以前年度损益调整     销项   贷应收账款 
借利润分配-未分配利润  贷以前年度损益调整