请问收到红字发票的退税收入（增值税税费和附加税税费）的会计分录怎么做

高锐 追问

2020-03-05 16:47

对的

郭老师 解答

2020-03-05 16:48

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。

郭老师 解答

2020-03-05 16:49

借主营业务成本负数，贷库存商品负数。
退回来的增值税，借银行存款贷未交增值税，
借未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值
退回的附加税借税金及税金及附加负数贷应交税费-附加税负数
借银行存款贷应交税费。

高锐 追问

2020-03-05 16:51

这个凭证在开红字发票的时候就已经做好了，当时只做了退增值税的分录，这是2019年发生的，现在2020年收到税务局退回的增值税和附加税的税款，增值税可以直接借银行存款，贷应交税费，附加税的分录如何做？

郭老师 解答

2020-03-05 16:54

借应交税费贷以前年度损益调整，借银行存款贷应交税费。
借以前年度损益调整贷利润分配。

高锐 追问

2020-03-05 17:11

懂了，谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-05 17:13

不用客气的。