上月增值税减免税额申报遗漏（税盘的维护费），导致资产负债表 应交税费 负数。怎么处理？

A 追问

2020-03-05 14:11

因为我忘了申报减免税额了，但是已经把减免记账上了，那现在就挂着吗这样与账务不相符

陈诗晗老师 解答

2020-03-05 14:20

之所以是负数，是因为你忘记申报交 了税导致的。
你下一期在申报的时候把这减免申报进去，交税，就不会存在 这种情况 了，就账务相符了

A 追问

2020-03-06 08:50

那这样没关系吗？ 2月没有产生税额，是不是要等有增值税产生的时候再补申报

陈诗晗老师 解答

2020-03-06 08:59

不影响的，应交税费本就是负债类科目，所以不影响

A 追问

2020-03-06 09:10

那是不是要等有增值税产生的时候的月份再进项补申报

陈诗晗老师 解答

2020-03-06 09:12

是的，等到你产生增值税的时候，你再补报进去的应交税费的余额就正常了。