老板二月份分红什么做会计分录？

小桥流水 追问

2020-03-05 11:10

老师，不用借未分配利润贷应付利润

小桥流水 追问

2020-03-05 11:14

不用借利润分配—未分配利润，贷利润分配——应付股利这步骤了吗？

玲老师 解答

2020-03-05 11:20

上面发给你的是股东分红完整的分录，如果第一步的分录你做了，你就只做第二步

小桥流水 追问

2020-03-05 11:26

那利润分配——应付股利在借方有余额，现在不用结转到利润分配——未分配利润的吗？是年末再结转？

玲老师 解答

2020-03-05 11:33

如果鼓励没有实际支付时，应付股利是有贷方余额，实际支付这个科目就平了，所以看你实际宣布告发放的时候是在哪个月份做宣告分配的第一笔分录

小桥流水 追问

2020-03-05 11:54

现在我己做第一，二步了，在利润分配的借方是有余额的，就是老板从利润中提了7万块，什么做分录？

小桥流水 追问

2020-03-05 11:56

我要冲减未分配利润七

玲老师 解答

2020-03-05 12:01

分红就是上面的分录，做完就不用再做分录 了 
借利润分配贷应付股利 借应付股利贷银行存款 应交税费-个税

小桥流水 追问

2020-03-05 12:18

应付股利不是负责类科目吗？发钱的第二步已冲它，但第一步的利润分配借方什么冲？是有余额的

玲老师 解答

2020-03-05 12:24

利润分配未分配利润是可以有余额的

小桥流水 追问

2020-03-05 12:59

好的，谢谢！

玲老师 解答

2020-03-05 13:12

不客气，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，祝您工作学习愉快