12月计提社保计提少了怎么处理，这样19年的管理费用不是少了吗，需要调整以前年度损益吗？

玲老师 解答

2020-03-05 10:00

上面说的是单位部分的，个人部分不用计提

香菇凉 追问

2020-03-05 10:05

老师，我不太理解这个调整以前年度损益，我2020年使用了这个科目，那我是不是得自己记个小本本，汇算清缴时自己调整？

玲老师 解答

2020-03-05 10:10

账上正常做调整分录 就可以，你自己记备查 也可以的

香菇凉 追问

2020-03-05 10:18

我用的小企业会计准则，要怎么做分录

玲老师 解答

2020-03-05 10:23

那直接用未分配利润这个科目 调整

香菇凉 追问

2020-03-05 10:24

借未分配利润 贷管理费用吗？

香菇凉 追问

2020-03-05 10:24

不是哦，我少计提了，那是借管理费用 贷未分配？

玲老师 解答

2020-03-05 10:33

不是的，现在不是调整以前年度的差异吗？才把损益的科目，换成未分配利润这个科目

香菇凉 追问

2020-03-05 11:13

12月少计提了社保费那我要怎么做分录？

玲老师 解答

2020-03-05 11:19

少计提的社保就补充计提

香菇凉 追问

2020-03-05 11:24

补完调增损益吗？

玲老师 解答

2020-03-05 11:32

有未分配利润科目代替损益 科目了，不用再调整了

香菇凉 追问

2020-03-05 11:34

听懵了，老师可以写下分录吗？

玲老师 解答

2020-03-05 11:42

借 未分配利润贷应付职工薪酬

香菇凉 追问

2020-03-05 12:50

老师，我可以直接改账吗？然后去改报表

玲老师 解答

2020-03-05 12:56

可以的，如果你能改回到原来的记账所属期，可以改