请问老师，我去年做成本核算核算时，有一笔领原材料的领料单上的数据少记了，现在怎样调整？

宏图 追问

2020-03-05 07:28

怎样调呢？报表需要调年初数吗

晓宇老师 解答

2020-03-05 07:30

不需要调整期初数，将少记成本的部分做：
借：以前年度损益调整
贷：原材料
借利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整

宏图 追问

2020-03-05 09:25

这样是不是本年的未分配利润就不等于年初未分配利润+本年利润了？

宏图 追问

2020-03-05 09:27

另外还有一个问题需要请教老师，本公司有留抵税，那么金税盘年服务费怎样抵税？

晓宇老师 解答

2020-03-05 09:53

第一个问题：是的；第二个问题：有应纳税额时才可以抵扣金税盘服务费。