请问下1.我们是商贸公司，19年和18年都没有提取盈余公积金，现在可以补提吗？2.现在2月份付给股东利润了，我这个帐要怎么做呢

朴老师 解答

2020-03-04 18:10

1、计提分红款：

借：利润分配-应付股利

贷：应付股利结转

2、应付分红款：

借：利润分配-未分配利润

贷：利润分配-应付股利

3、付分红款：

借：应付股利

贷：银行存款/现金

负责的冷风 追问

2020-03-04 18:12

账上净利润210万，两个股东一共提了200万走，那么按10%提盈余公积金，就不够提了，请问我可以少提点吗？

朴老师 解答

2020-03-04 18:14

提了之后的再分哦

负责的冷风 追问

2020-03-04 18:14

盈余公积金是不是必须要提

负责的冷风 追问

2020-03-04 18:14

谢谢老师

朴老师 解答

2020-03-04 18:15

法定盈余公积金是必须要提取的,如果是任意盈余公积金的话就不用。法定盈余公积金是国家统一规定必须提取的公积金,它的提取顺序在弥补亏损之后,按当年税后利润的10%提取。法定盈余公积已达到注册资本50%时可不再提取。

负责的冷风 追问

2020-03-04 18:17

关键现在股东把钱已经提走了，余下的利润不够补提盈余公积金呢？这个怎么做呢？

朴老师 解答

2020-03-04 18:18

让他们退回来哦，还得交个税呢，20%