原材料我是按实际数量入库暂估,发票是按订单数量结算，多出暂估数量金额后面采购跟我说是是供应商送的，这部分不结算，我应该怎么冲暂估销账

〖菱〗 追问

2020-03-03 19:02

难道一直挂着吗？这部分是去年的，不会开票过来了，这部分是供应商送的

〖菱〗 追问

2020-03-03 19:02

这个数量跟发票对不上有关系吗？

〖菱〗 追问

2020-03-03 19:04

发票老早开过来，已经冲红了，后面一些送的暂估数量还有金额，挂着，以后这家也没有业务往来了，这部分暂估数量还有金额我怎么处理

玲老师 解答

2020-03-03 19:07

如果你实际估的，商品已经收到了，只是没有发票就正常入库，没有发票的汇算清缴时做纳税调整调增应纳税所得额交企业所得税就可以了

〖菱〗 追问

2020-03-03 19:09

？

〖菱〗 追问

2020-03-03 19:10

还有其他方法吗

〖菱〗 追问

2020-03-03 19:11

我账怎么做

玲老师 解答

2020-03-03 19:26

没有其他方法，账上是如果你实际估的，商品已经收到了，只是没有发票就正常入库，没有发票的汇算清缴时做纳税调整调增应纳税所得额交企业所得税就可以了

〖菱〗 追问

2020-03-03 19:49

我不能把金额直接冲销吗？降低单价？

〖菱〗 追问

2020-03-03 19:59

原材料是我们自己生产领用，不是直接卖掉

玲老师 解答

2020-03-03 20:17

你好，你实际收到商品了咋冲掉，没收到货你是可以把多估的红冲了  这看你实际情况

〖菱〗 追问

2020-03-03 22:31

就是金额冲掉，入库数量金额为0

〖菱〗 追问

2020-03-03 22:32

这样不行吗

玲老师 解答

2020-03-03 22:54

你好，这个要按实际 ，你你库存多估了，就是数量和金额一起冲的才对

〖菱〗 追问

2020-03-03 23:04

那我平时按实际入库，供应商多送了我怎么冲账，如果按发票就是订单数量，但是有时候供应商会多送一点

〖菱〗 追问

2020-03-03 23:04

还是按发票数量入账，如果按发票那我实际数量就大于账面

〖菱〗 追问

2020-03-03 23:08

所以以后有这种多送的，我都要汇算清缴的时候纳税调整？

玲老师 解答

2020-03-04 07:00

多送的按收到货数量正常入账，有发票的汇算清缴不用调整。

〖菱〗 追问

2020-03-04 07:26

比如我入库数量是110,发票按订单开来是100个，还有10暂估我该怎么冲暂估，是按发票价款冲，还是做营业外收入

玲老师 解答

2020-03-04 07:37

你实际收到110就按110入库，这十个没有发票的，你如果销售结转成本不能在税前扣除，你收到货时你就直接寄库存商品贷，营业外收入就可以

〖菱〗 追问

2020-03-04 08:03

原材料我们不是直接卖掉的，我们是领用生产成品

玲老师 解答

2020-03-04 08:05

这个没有发票的也不能税前扣除，

〖菱〗 追问

2020-03-04 08:06

暂估的时候我是不含税的

玲老师 解答

2020-03-04 08:07

你好，就按这个原材料的实际价 入账就可以，调整时也按这个价格调整

〖菱〗 追问

2020-03-04 08:08

所以我最开始问多暂估金额能不能价格直接冲掉，薄摊单价，数量还是按实际，金额按发票，就是数量又跟发票对不上有没有关系

玲老师 解答

2020-03-04 08:14

你好，你如果 是商品和赠品开在一张发票上的，就是按实际数量 入账 ，按发票上的金额入账。看你发票是咋开的

玲老师 解答

2020-03-04 08:16

开在一张发票上就是金额不变， 数量变多 ，正常按发票入账