代理服务公司，1月份收到客户的全年服务费，并按全年的服务费开具发票，全年收入一次性记入1月份，成本怎么结转呢？

............ 追问

2020-03-03 18:35

不是按开票金额确认收入吗？

............ 追问

2020-03-03 18:39

企业所得税怎么分12个月做呢？

maize老师 解答

2020-03-03 18:50

这个企业所得税收入按权责发生制做

maize老师 解答

2020-03-03 18:52

增值税收入是按开票，所得税这个是权责发生制，按受益期这个确认

............ 追问

2020-03-03 19:02

人工费是记成本还是管理费就行？

............ 追问

2020-03-03 19:03

能不能在1月份预提管理费用呢？

............ 追问

2020-03-03 19:05

预提管理费用工资

maize老师 解答

2020-03-03 19:06

这个平时可以做劳务成本下面 这个月末结转主营业务成本下面

maize老师 解答

2020-03-03 19:06

按月做平时可以做劳务成本 计提做这个下面

............ 追问

2020-03-03 19:28

服务类行业的收入，人员工资能不能不入成本，直接做管理费用呢？

maize老师 解答

2020-03-03 19:29

但是你有收入就需要配比有成本，我看之前学员汇算清缴那个没有成本过不了呢

............ 追问

2020-03-03 19:38

汇算申报时会提醒有风险预警，但是能申报成功，公司以前年度都是人工工资直接记管理费用，成本全年为零的

............ 追问

2020-03-03 19:39

配比成本的比例有没有规定呢？

maize老师 解答

2020-03-03 19:40

没有，但是我的看法还是做账，报税，跑工商这个人员工资做成本比较好，

............ 追问

2020-03-03 19:43

公司借股东的钱，股东的投资款也没有足额到位，能依据股东会决议，将借款转为投资款吗？还是需要其他的凭据呢？不需要到工商和税务变更登记吧？

maize老师 解答

2020-03-03 19:47

章程那个限期没有到补需要去变更，能依据股东会决议，将借款转为投资款吗 可以，这个就可以了，记得申报缴纳印花税

............ 追问

2020-03-03 19:53

哦，知道了，谢谢老师

maize老师 解答

2020-03-03 19:56

章程那个限期没有到不需要去变更