@甘老师，2019年度已经结账，凭证还没有装订，有的明细科目想做调整，也需要改一些科目，年报还没有报，还可以更改吗？需要调整下吗？调整后还要去修改申报的财务报表，怎么办好呢？还是从2020年开始重新设置明细？

凉凉凉 追问

2020-03-03 17:08

是的，已经申报了，财务报表可以在电子税务局修改，所得税季报也要改吧？

bamboo老师 解答

2020-03-03 17:09

如果您改动不涉及到利润表的数据的话 所得税季报不要改

凉凉凉 追问

2020-03-03 17:16

要改科目的话，就会影响利润表的数据吧，比如，申请软著的费用应该是入研发支出～资本化支出吧，我入到管理费用了，这种咋办老师

凉凉凉 追问

2020-03-03 17:17

所得税季报改动不好吧？

bamboo老师 解答

2020-03-03 17:21

您说的情形会影响到利润表数据 要更改申报表 这个得去大厅 会影响所得税么？

凉凉凉 追问

2020-03-03 17:27

第四季度的利润表倒是盈利的，但所得税季报弥补了以前年度亏损，就没有交税，就算改一些科目，金额也不大，不会影响税款，应该不会交税，您看需要改吗？还是只改明细科目完善一下不影响吧老师

bamboo老师 解答

2020-03-03 17:29

只要不影响到利润表金额 只改明细科目 自己在电子税务局更正财务报表就好了 不涉及到所得税申报
如果涉及到利润表的话 还是不要改动了 汇算清缴的时候填表调整就好了

凉凉凉 追问

2020-03-03 17:30

老师，还有收入确认，成本结转问题，我们都是开票就确认收入，当月有收入就一定要有成本吗？什么时间结转成本老师
当月入账成本，月底不是要结转到损益吗？

bamboo老师 解答

2020-03-03 17:33

当月确认了收入就对应应该结转销售成本 配比原则
当月入账成本这个是劳务成本还是销售成本

凉凉凉 追问

2020-03-03 17:38

1、只要改科目，肯定影响利润表数字吧？老师，不改的话，汇算清缴怎么调整，科目不一样，只改明细也会影响财务报表吗？
我们经常是当月开票确认收入，没有成本呢？人工成本都入账研发支出了，其他部门也是入到费用，您说的劳务成本和销售成本是什么？

bamboo老师 解答

2020-03-03 17:41

改科目不一定影响利润表数据啊  比如
贷：其他应付款 贷方红字 
贷：应付账款 贷方蓝字
如果研发支出下您改二级科目 肯定影响财务报表啊 比如把资本化改为费用化
劳务成本是成本类科目确认收入后要结转到主营业务成本 销售成本是主营业务成本是损益科目

凉凉凉 追问

2020-03-03 17:48

往来科目不改，就是要改费用类的，不改可以吗？老师
什么情况下入账劳务成本呢？我没有用到这个科目，有主营业务成本，月末和费用类一起结转到损益了，摘要栏也是写的结转损益，没有写结转成本，可以吗
还有印花税老师，我们是每月只要开票确认收入缴纳增值税，就按照不含税收入缴纳印花税可以吗？

bamboo老师 解答

2020-03-03 17:49

费用类直接修改 不影响总的金额 可以的
比如发生了成本支出 但是还没有收入的时候就计入劳务成本科目 等确认收入后结转到主营业务成本科目
我这边印花税一直都是这样缴纳的

凉凉凉 追问

2020-03-03 18:15

改费用类到研发支出～费用化支出不会影响利润表吧？但是我们是入到资本化支出了呢，咋办老师，要不要改？
什么样的支出可以入账劳务成本呢老师？收入确认是按照开票当月确认吗？
假如当月直接发生了主营业务成本直接入科目主营业务成本吗？月末要提现出来结转成本的摘要信息吗？

凉凉凉 追问

2020-03-03 18:21

去年12月申请软著8个，上面的开发完成时间有的是18年的，也有19年的，都可以在12月结转形成无形资产吗？二级明细怎么写？太多了，咋设置呢老师
我们有三个项目再做，人少就没做项目核算，可以不做项目核算吗？
有的当月有收入，暂估了成本，月末结转到损益类，算是结转销售成本吗？

bamboo老师 解答

2020-03-03 19:05

改费用类到研发支出～费用化支出不会影响利润表 
那您的支出到底应该资本化还是费用化？
劳务成本是指企业提供劳务作业而发生的成本，相对于公司劳务收入而言，可以是公司内也可以是公司外。如提供修理、搬运服务等，相应的人工工资、福利、劳保、相关费用等就是劳务成本
收入如果前期没有开具发票的话 一般是按照开票当月确认
正常要通过成本科目过渡 然后结转到主营业务成本

凉凉凉 追问

2020-03-03 20:05

谢谢老师耐心解答，软件开发也可以不做项目核算吗？

下半年研发支出的费用都做在资本化了，所以要改科目到研发支出，正常是要资本化的，比如申请软著的费用，和平时研发人员出差的费用，还有一些其他技术服务费等我都入到管理费用了，这部分正常是要到研发支出～资本化支出吧？要不要改呢老师

您说的劳务成本是不是研发部的人员呢？

还有无形资产的问题麻烦老师解答一下谢谢

bamboo老师 解答

2020-03-03 20:09

软件开发如果同时开发几个的话 应该分项目核算比较合适
如果开发阶段符合资本化的应该计入资本化
劳务成本是企业提供劳务作业而发生的成本，相对于公司劳务收入而言，可以是公司内也可以是公司外。比如研发人员工资 福利等
可以在12月结转形成无形资产 二级科目按理说应该分开设置 
暂估成本怎么写的分录

凉凉凉 追问

2020-03-03 20:22

研发部才十多个人，分项目核算，工资是按人员数分配吗？三个项目都是他们全员参与的，怎么分配呢老师

那还是要改科目吗？不改行吗？就在管理费用里面？

设置劳务成本就要配比劳务收入吗？我们没有劳务收入，研发人员的工资等费用都入账研发支出～资本化支出～了，
收入确认，我们有的合同是按照季度开票的，也是按照季度开票当月分次确认收入的，可以吗

凉凉凉 追问

2020-03-03 20:23

就直接摘要栏写暂估成本，借主营业务成本～暂估，贷应付账款？可以吗

bamboo老师 解答

2020-03-03 20:24

工资可以按项目预算分配 或者按项目收入
这个要您决定 如果当期利润金额比较大的话 就不要改 可以加计扣除多扣除点
可以不设置劳务成本科目的 只是跟您做个比喻而已
合同是按照季度开票的，也是按照季度开票当月分次确认收入的，分几次?