老师你好，上年度的暂估了费用，跨年了发票回来怎么做账务处理呢？

玲老师

职称：会计师

2020-03-03 14:53

你发了，先红冲暂估按发票金额用以前年度损益调整这个科目入账

薰衣草追问

2020-03-03 14:58

红冲时，借：其他应付款，贷：以前年度损益调整，然后按发票金额入账是：借：以前年度损益调整，贷：其他应付款是这样吗？

玲老师解答

2020-03-03 15:06

是的，是这样写，然后把以前年度是调整这个科目结转到未分配利润

薰衣草追问

2020-03-03 15:12

那我直接用未分配利润代替以前年度损益调整这个科目行吗

玲老师解答

2020-03-03 15:20

小准则是直接用未分配利润科目

薰衣草追问

2020-03-03 16:22

好的，谢谢老师

玲老师解答

2020-03-03 16:26

不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，祝您工作学习愉快

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