老师，公司是卖红木家具的，客户给他公司买家具然后要回扣，家具货款是11800元，他刷卡16800元，就是要转给他5000元，那付出去的这5000元我要怎样做分录？

maize老师 解答

2020-03-03 11:10

借应收账款，贷银行，借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费 负数

萍 追问

2020-03-03 11:13

嗯，报销单上写的5000元付给客户了，这笔分录怎么做，一级科目我知道是销售费用，二级科目呢？

maize老师 解答

2020-03-03 11:16

借应收账款，贷银行，借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费 负数  亲做这个，不是销售费用呢

萍 追问

2020-03-03 12:48

销售开单实收金额是:11800元，不是16800元，只是刷卡刷了16800元，开发票开了16800元，5000元写报销单转给客户了

maize老师 解答

2020-03-03 12:51

开发票是需要开11800 ，需要开红字发票

maize老师 解答

2020-03-03 13:01

不能开16800 ，你这个不开，那这个就只能挂着，借银行 贷应收账款 16800 借应收 16800 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应收5000 贷银行5000

萍 追问

2020-03-03 13:22

要开发票给客户，他要拿发票到他公司报销

萍 追问

2020-03-03 13:23

已经开了16800元给客户了，他是拿票和刷卡单到他公司报账的

maize老师 解答

2020-03-03 13:24

那这个就只能挂着，借银行 贷应收账款 16800 借应收 16800 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应收5000 贷银行5000

maize老师 解答

2020-03-03 13:25

只有第三方这个返利是做销售费用，贷银行，但是需要对方给你们去税局代开劳务发票才可以税前扣除，

萍 追问

2020-03-03 13:26

我做的是内账

maize老师 解答

2020-03-03 13:28

直接按这个实际收入11800做收入就可以，这个可以不用做销售费用，借11800 贷主营业务收入  ，或者是做借销售费用 贷银行，

萍 追问

2020-03-03 13:33

嗯，那5000元其实是做销售费用吧，因为销售开单金额是11800元，5000元是虚开的，要做:销售费用，11800元才是主营业务收入。

萍 追问

2020-03-03 13:34

我问的是内账，不考虑税费的

maize老师 解答

2020-03-03 13:37

这个直接看这个11800 做收入，5000这个不需要做，

萍 追问

2020-03-03 15:47

其实这笔账务分录不考虑税费就是借:银行存款16800元
                                               贷:主营业务收入11800元 
                                                     其他应付款    5000元     
然后付了这5000给客户，分录就是:
借:其他应付款 5000元
      贷:银行存款5000元
对吗？

maize老师 解答

2020-03-03 15:52

可以，按你这样做可以，你这样

萍 追问

2020-03-03 16:02

好的，明白了，谢谢老师指点，辛苦了

maize老师 解答

2020-03-03 16:06

好的，我先回复别的学员了