请问老师，我去年领用的原材料记入了研发费用可今年有一部分做了销售，用的就是去年领用了记入研发费用的原材料，那老师我该如何做会计分录

毛毛雨 追问

2020-03-02 17:06

借研发费用贷原材料，然后借管理费用贷研发费用

bamboo老师 解答

2020-03-02 17:09

借：以前年度损益调整 借方红字
借：其他业务成本 借方蓝字
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

毛毛雨 追问

2020-03-02 17:23

不是借以前年度损益调整贷研发费用？

bamboo老师 解答

2020-03-02 17:24

借：以前年度损益调整 借方红字 是冲减管理费用的 研发费用科目您去年已经结平了 今年就不要再调整了

毛毛雨 追问

2020-03-02 17:53

那就直接冲管理费用么？

bamboo老师 解答

2020-03-02 17:53

是的 直接冲管理费用就好了

毛毛雨 追问

2020-03-02 17:55

那老师汇算清缴时的报表是不是这个要调到去年的报表中

bamboo老师 解答

2020-03-02 18:22

汇算清缴的时候 这个要调减去年的管理费用