我们公司2018年有4.5万左右社保没有入费用，一直挂在银行账户里，我现在要平银行的账。能直接入费用吗？会计分录借方该怎么做啊

韓韓 追问

2020-03-02 15:25

需要做以前年度损益调整吗

紫藤老师 解答

2020-03-02 15:26

需要做以前年度损益调整

韓韓 追问

2020-03-02 15:29

这个会计分录怎么做呢

紫藤老师 解答

2020-03-02 15:30

借 以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

韓韓 追问

2020-03-02 15:35

那就不能直接入费用，借方只能入“以前年度损益调整”吗？然后还要做什么分录，再调整本年利润吗？这一块我不太懂

紫藤老师 解答

2020-03-02 15:36

借 本年利润  贷 以前年度损益调整