19年凭证中，有开票日期是18年的发票，入的管理费用，而且19年没有暂估这费用，那么需要纳税调增吗

娟娟 追问

2020-03-02 15:12

18年时企业还是核定征收，所以对票据没有很关注，18年没有入账这部分费用，而且也没有在18年暂估，19年收到就直接去19年费用了，那做19年汇算时用调整吗

娟娟 追问

2020-03-02 15:12

18年时企业还是核定征收，所以对票据没有很关注，18年没有入账这部分费用，而且也没有在18年暂估，19年收到就直接入19年费用了，那做19年汇算时用调整吗

玲老师 解答

2020-03-02 15:19

你好，不是19年的费用，做在19年了，这情况要19年汇算时用调整

娟娟 追问

2020-03-02 15:27

18年没有计提也不可以吗

玲老师 解答

2020-03-02 15:32

18年没具体可以，因为你已经正常寄到19年的费用里了，但是实际不是19年的费用，所以19年汇算清缴时，需要把这个费用调出来

娟娟 追问

2020-03-02 15:52

19年收到的18年开的材料票，该材料票对应的收入在19年，那这个材料票用调整吗

玲老师 解答

2020-03-02 16:02

材料，不影响损益，直接寄到当年就可以不用调整