12月费按照交款单入了水电气费，1月份交了费用并拿到专票，现在如何写分录，不影响本月利润表和资产负债表的平衡关系？

平 追问

2020-03-03 10:24

老师这样不影响当月的成本吗？

朴老师 解答

2020-03-03 10:28

没事，金额小没事的

平 追问

2020-03-03 10:44

金额大，老师，每个月都有几万元。

平 追问

2020-03-03 10:47

还有老师，我们12月份生产的产品已交给你客户，客户要求下月月底对账并开票，而且每次对账就要给我们少些钱下来，开票金额都比实际金额小，每次相差十多万，这种情况我可以12月份做暂估吗？暂估后，1月份红冲，怎样办可以让利润表和资产负债表的未分配利润平衡？

朴老师 解答

2020-03-03 10:51

那你发票是1月份的就只能这样做，不用管这个影响不影响了，不用暂估的，你直接按照交费和发票时间来做账就可以了

平 追问

2020-03-03 10:58

我是做的公司内部核算，要求准确些，12月份不暂估吗？直接在1月份以开票金额入账，那12月份就显示没有产量哦（我们就做那一家客户，为客户加工）。

朴老师 解答

2020-03-03 11:00

暂估的是交了的没发票才暂估

平 追问

2020-03-03 11:21

就是这样子的，交了的货就暂估，但1月份开票红冲12月份的暂估，会导致主营业务收入有借方余额怎么办？而且金额比较大

朴老师 解答

2020-03-03 11:25

内部的话可以这样，但是你得记好，暂估的你可以单独记，但是分录不要这样做

平 追问

2020-03-03 11:47

哦，这样阿，现在我已经写了12月的分录了，怎么办？那当月的报表上面就不能提现这次加工费了哦

朴老师 解答

2020-03-03 11:49

你冲了就可以了哦，没事，以后别这样先暂估

平 追问

2020-03-03 12:01

不暂估的话，我该怎样做账，又如何结转成本？

朴老师 解答

2020-03-03 12:03

按照实际的来做账结转成本，没有发票和钱的不做

平 追问

2020-03-03 12:13

我们公司只为这一个客户加工，那我当月就只能做成本没收入了，发给客户的货怎样提现，用类“发出商品”科目替代主营业务收入要的不？

朴老师 解答

2020-03-03 12:14

用发出商品也可以的