老师比如去年12月份工资已经计提个税也已计提申报，但1月没发工资，应该怎么做账？如果每个月有两名员工不发工资需要计提跟申报个税吗？

Lili 追问

2020-03-02 14:11

老师可以是工资有两名员工没发啊。这怎么做，能写一下分录吗？

玲老师 解答

2020-03-02 14:19

没有发，不用做账，发工资时坐这发工资的分录

Lili 追问

2020-03-02 14:24

老师那计提占不占费用呢，不发放。老师比如，我们2月工资表已做出，有两名员工不发，那我在申报个税的时候不填写这两名员工吗?也不用计提吗？

玲老师 解答

2020-03-02 14:38

计提工资是影响成本费用金额的，因为这个成本费用已经发生了，所以在当月就需要计提，如果不发工资，就零申报发工资的次月申报个税，

Lili 追问

2020-03-02 16:51

老师，我们老板去年12、1月工资都没发放，但是我都计提了，不影响吧。如果后期发放的时候直接发放就可以吗？个税都已经申报了。

玲老师 解答

2020-03-02 16:57

对的 后面直接做发工资分录 就可以了

Lili 追问

2020-03-03 08:53

老师假如2月份老板的工资还不发放我如何做账，做分录，还用计提，报个税吗？

玲老师 解答

2020-03-03 09:01

你好，你好 不发就只做计提 的，发工资再做发工资的分录

玲老师 解答

2020-03-03 09:02

不发工资就0申报个税