我们是加盟的酒店，所有的房费收入都是总公司收走的。58641.14元发票是总公司开给我们的，这个是我们交给总公司的企业管理服务费（包含了特许经营管理费、会员服务费、店长服务费、市场推广费等等），也就是说，我们总共要支付58641.14元给总部，但是我们还有房费收入在他那，所以就从这个企业管理服务费中扣去应给我们的收入，然后剩余的管理服务费1554.14元我们就要付给总公司

郭老师 解答

2020-03-02 11:42

这个加盟费收取一次还是每次收到房费都要扣除

学堂用户_ph543633 追问

2020-03-02 14:25

发票是加盟总公司开给我们，我们不需要开发票给他。每个月总公司都会开企业管理服务费的发票给到我们这些加盟店。而房费收入会从我们要交的管理服务费那里扣出来后剩余款项会打回给我们，如果款项不够就要我们支付给总公司。比如一月，总公司收走我们的房费收入是5708 7元，还要扣除要交给总公司的管理服务费58641.14元后，最后还剩1554.14元我们要支付给总部。义这个要怎做分录

郭老师 解答

2020-03-02 14:27

房费的发票你开给客人吧

学堂用户_ph543633 追问

2020-03-02 14:51

不是我们开的，是总部开给客户的，我们只负责接收总部分配过来的客单，然后每个月结算，

郭老师 解答

2020-03-02 14:54

房费也是直接总部收是吧，那你收到多少做多少收入。

郭老师 解答

2020-03-02 14:54

那你这个成本不好确定啦，你的房屋每月的成本都是给总部吗？

学堂用户_ph543633 追问

2020-03-02 15:05

房费是总部直接收走的，但我们每个月要给他管理服务费，在收走的房费收入里扣除完要交的管理服务费后，如有余款会打回给我们，如果钱不够就要我们支付给他。

郭老师 解答

2020-03-02 15:09

那你们应该这么做房费借应收账款贷主营业务收入应交税费
支付的管理费用借销售费用贷应收账款

加盟费，借无形资产贷，应收账款
成本，房屋成本水电费还是做你单位

学堂用户_ph543633 追问

2020-03-02 15:22

老师你看下我这样做对不对
借：应收账款-加盟公司  57087  
贷：主营业务收入      53855.66 
应交增值税-销项税额    3231.34 


借：管理费用-58641.14
贷：应收账款-加盟公司  57087
但因余下的1554.14元总部又优惠了给我们，用来抵扣要交的管理费，这要分录要怎么做平衡？？

郭老师 解答

2020-03-02 15:23

借银行存款借管理费用负数。

学堂用户_ph543633 追问

2020-03-02 15:26

但是这个钱没有打回给我们公司，只是说我们要交的这个管理费，最后就不用交给他了抵扣掉了。但他开来的发票总额也把这个金额包含上去了。总额开了58641.14元给我们

郭老师 解答

2020-03-02 15:30

那你把银行存款做预付账款
抵扣以后的管理费

学堂用户_ph543633 追问

2020-03-02 15:33

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-02 15:34

不用客气的。