外贸公司这个月报关出口并取得了增值税专用发票，什么时候可以退税勾选申报退税呢

Cherie 追问

2020-03-02 10:27

只要可以退税勾选就意味着可以申报退税是吗，次月几号前申报退税呢

暖暖老师 解答

2020-03-02 10:28

次月15号之前申报就可以

Cherie 追问

2020-03-02 10:30

和增值税同时申报吗，有先后顺序吗

暖暖老师 解答

2020-03-02 10:30

有的，先在申报增值税再申报退税

Cherie 追问

2020-03-02 10:41

可以帮我写一下退税的账务处理分录吗，收到专票，然后退税，然后收到退税款

暖暖老师 解答

2020-03-02 10:42

借原材料
应交税费-进项税额
贷银行

Cherie 追问

2020-03-02 10:48

那退税的时候呢，收到税款怎么做

暖暖老师 解答

2020-03-02 10:49

借其他应收款-应收退税款
贷银行存款

Cherie 追问

2020-03-02 10:53

那申报退税之前进项税什么时候转到其他应收款呢

暖暖老师 解答

2020-03-02 11:06

申报的当月才可以的

Cherie 追问

2020-03-02 11:11

意思是比如我2月份收到一张专票，计入进项税额，然后下个月15日之前去认证，并在3月的账务处理里面把进项税额转入其他应收款，然后申报增值税并办理退税吗，

暖暖老师 解答

2020-03-02 11:45

是的，就是你说的这个流程的

Cherie 追问

2020-03-02 11:47

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-03-02 11:47

不客气，麻烦给予五星好评