送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-05-02 17:09

我的意思是我公司每月都要出利润表,其中“所得税费用”那行应该根据账中当月所得税科目发生额填列,是吧,而我公司3月才会计提所得税,那我1月和2月利润表“所得税费用”那行是填“0”吗?

邹老师 解答

2016-05-02 16:34

如果是按季度计提所得税,一般是在3月份根据利润总额的本年累计*适用税率计算确定应当计提的所得税

邹老师 解答

2016-05-02 20:21

是的,因为前面1 2月份并不会准确的计算出所得税金额,所以先填0.
然后在季度末月计提所得税

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相关问题讨论
你好,所得税是利润表的显示,科目是通过所得税费用科目核算 净利润=利润总额—所得税
2019-07-05 15:31:46
您好,如果没有纳税调整项目的话,是的
2020-12-07 20:37:39
所得税费用=利润总额*所得税税率
2021-05-12 16:28:03
净利润就等于利润总额减去所得税呀
2019-08-31 16:36:14
你好,所得税费用=利润总额本年累计*适用税率
2019-08-09 15:48:56
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