您好，想问一下。我公司是一个房地产租赁企业，预收商户租金后现通过预收账款核算。将预收账款确认收入后，现发生特殊原因，要给商户退款。已经跨年了。这个分录要怎么做

邓菲尔 追问

2020-03-02 09:21

那成本是否也要调整

王超老师 解答

2020-03-02 09:24

严格来说，是需要调整的，但是这样会增加你们的利润，你们需要补缴税，你们可以考虑一下

邓菲尔 追问

2020-03-02 09:40

我这头是亏损状态，不牵扯。

邓菲尔 追问

2020-03-02 09:40

成本怎么调整

王超老师 解答

2020-03-02 09:47

借：预收账款
贷：以前年度损益调整--成本