老师: 1、小规模纳税人商贸企业（电商）销售的肉蛋是不是免征增值税？ 2、免征部分分录是这样吗 销售时: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末: 借: 应交税费-应交增值税 贷: 营业外收入 3、以上情况是否开增值税普通发票，增值税纳税申报表填在哪一栏？（开票系统有开票信息）

纤语 追问

2020-03-01 22:03

填在免税里面，那金税盘里面开的票反应的增值税没有体现缴纳怎么办

宇飞老师 解答

2020-03-01 22:04

免税了呀，不用缴纳的。

纤语 追问

2020-03-01 22:07

税务接收到的信息是不是没有缴纳增值税

纤语 追问

2020-03-01 22:10

正常开的普票不是填在税控器具开的普票那里吗

宇飞老师 解答

2020-03-01 22:20

你这个时免税的，开的发票上面税率栏应该会显示免税或者星号呀，在附表1里面有对应的免税销售额可以写，同时还要填下减免税申报明细表

宇飞老师 解答

2020-03-01 22:20

你填写好在主表上面就会显示本期应缴纳0，就可以了。

纤语 追问

2020-03-01 22:51

好的，谢谢老师

宇飞老师 解答

2020-03-01 22:51

不客气，满意请五星好评哈，谢谢。

纤语 追问

2020-03-01 23:00

如果是免税发票，上面的分录是不是就不对了呢，上面按3%的税率写的分录，应该怎样改呢，月末还用转营业外收入吗

宇飞老师 解答

2020-03-01 23:49

直接全部确认为收入，不要体现增值税。

宇飞老师 解答

2020-03-01 23:50

这样子和发票也一致，不存在营业外收入了

纤语 追问

2020-03-02 12:41

好的，谢谢老师

宇飞老师 解答

2020-03-02 12:54

不客气。满意请五星好评哈。谢谢