老师我想问下个人所得税汇算清缴之后如果有退款给员工的账怎么做呢

王双 追问

2020-03-01 20:41

我们是这种情况,比如收入都是1万但是因为附加扣除不一致导致个税扣缴金额不一致,比如专项扣除和专项附加扣除每月2000元我们单位算工资每月是按照10000减5000减2000是90元但是个税扣缴端是按照累计算的

王双 追问

2020-03-01 20:41

像这个怎么处理呢？

马老师 解答

2020-03-01 20:42

我知道 个税怎么算 不然那都不用汇算
你就说你工资计提和发放怎么做的 个税都是从这个里面反应出来 退税也是从这要做分录

王双 追问

2020-03-01 20:58

我工资分录就是正常的借管理费用-工资贷应付职工薪酬然后借应付职工薪酬贷其他应付款贷应交个人所得税这个是计提的

王双 追问

2020-03-01 20:59

但是等实际扣缴的借应交个人所得税贷银行存款的这个金额跟集体个税的金额不一致

马老师 解答

2020-03-01 21:01

那就退税的等于是你工资计提多了 借管理费用负数 贷应付职工薪酬负数  你们企业只冲减及多计提的工资就可以
税金多交的 税局就直接退给员工了 企业不用再做

王双 追问

2020-03-01 21:03

为什么是这样呢？那账上应交税费个人所得税科目不是还有余额

马老师 解答

2020-03-01 21:05

怎么可能会有余额 呢   你应该缴纳的都缴纳了当时  只是汇算下来你多交了 应该退给员工 人家税局直接退给员工个人了
难道多交的个税税局退给你们企业了？

王双 追问

2020-03-01 21:08

老师我上面说的你没有看明白,因为附加扣除这个我们不是按照累进算的税局这边是按照累进算的

马老师 解答

2020-03-01 21:10

个税计算我很清楚
你现在这样说 意思是申报系统里是很是的  但是你们账目上计提的时候多计提了是不是？  你啊你申报的时候是申报缴纳的金额是合适的吧？不涉及多交税金吧

王双 追问

2020-03-01 21:30

没有明白老师的意思

马老师 解答

2020-03-01 21:34

这是你的个人所得税，每月申报的时候，金额是合适的吗？还是你申报下来也多缴税金了呢？
你的财务帐不少是按照每个月那样去计算的，没有按照累计，是不是？这样的话，你的个税是不是在账户上多计提了呢？

王双 追问

2020-03-01 21:35

就是我们工资表算的工资扣缴个税跟个税系统算的扣缴不一致

马老师 解答

2020-03-01 21:46

就你们账上代扣的多，申报系统里实际缴纳的个税少，是不是。

王双 追问

2020-03-01 21:50

可以这么说,也可以说是计提和实际扣缴的不一致

马老师 解答

2020-03-01 22:12

那就是计提的多了，多了的冲销，借费用负数
贷应付职工薪酬负数
借应付职工薪酬负数
贷应交税费个人所得税负数

王双 追问

2020-03-01 22:28

为什么是借费用贷应付职工薪酬呢，不理解

马老师 解答

2020-03-01 22:38

应付职工薪酬只是过度的啊，你直接按你说的那样，应交税费所得税平不了

马老师 解答

2020-03-01 22:39

工资怎么计提的就怎么负数冲销了，你的多计提的个税就在你工资里。