老师，公司刚成立的劳务公司，主要针对建工施工企业劳务分包（清包及专业分包），发票也不是定时开给上一级劳务分包，企业能不能先计提劳务 员工工资（或者专业分包），计提员工的工资能不能计入当月成本？平时只发员工的生活费，等到次年 新年（1-2月份）才把剩下的工作发完，可以这样操作吗？

努力的我 追问

2020-03-01 14:39

夏老师，好！ 正常经营期我们公司可能开的发票很少，成本都是正常提的 同时也都计入当月成本，除了企业在项目所在地预缴的一些费用之外，（1-12）月计提成本可能会大于（1-12）月开票的收入，因为1-12月收入可能  会开在次年新年 大批量的开发票 收款，在会计年度汇算清缴时 会不会出问题？该怎么处理比较合适呢？

王晶老师 解答

2020-03-01 14:40

不会的呢，发生成本很正常

努力的我 追问

2020-03-01 14:49

成本大于收入 肯定是亏损，因为成本确定是本年 而收入确定是跨年开票的， 企业交不了企业所得税，税务局那边会不会出现异常或者查账之类的？

王晶老师 解答

2020-03-01 15:04

查账有可能也有可能没有的呢