老师，我想请问一下就是我2月份报的税然后上缴了339.62的增值税，城市维护税 16.98 教育费附加 10.19 地方教育费附加 6.79 这笔账要这么做？

灵巧的花生 追问

2020-03-01 08:37

没有

老江老师 解答

2020-03-01 08:39

借 应交增值税-未交增值税
  贷银行存款
借 税金及附加
     贷 银行存款

灵巧的花生 追问

2020-03-01 09:26

那老师，我这边没有计提要怎么处理？按照正常的计提是要先怎么做分录，因为我们企业才第一次缴税

老江老师 解答

2020-03-01 09:31

没有计提，就按上面的分录
正常情况下，先计提：
借 税金及附加 
  贷 应交税费-教育附加
                    -城建税