您好，第一次接触工程公司的账务。请问我们公司没有进度单，怎么确认收入成本呢。还有当月没有收入只有成本，需要结转合同毛利吗

夜荷 追问

2020-03-01 07:27

按实际收到的工程款确认收入的，但每月实际成本都会大于实际收入的。又没有进度款，不知道怎么确认成本

郭老师 解答

2020-03-01 09:12

你们总成本不大于收入吧
你确认收入/总收入*总成本就是你要确认的成本

夜荷 追问

2020-03-01 09:25

总收入9000万，总成本要自己算吗，老板说大概20%的利润

郭老师 解答

2020-03-01 09:28

你可以收入*20%来确认成本

夜荷 追问

2020-03-01 09:29

11月份实际工程成本1499209.31元，实际收入200000元

夜荷 追问

2020-03-01 09:29

11月份怎么确认成本啊，还要做合同毛利吗

夜荷 追问

2020-03-01 09:35

11月确认成本40000元，借:合同成本40000，合同毛利160000元，贷:工程收入200000元

夜荷 追问

2020-03-01 09:36

如果当月没有收入，需要结转成本和合同毛利吗？

郭老师 解答

2020-03-01 09:37

200000*20%
这个就是成本

郭老师 解答

2020-03-01 09:38

借主营业务成本
工程施工-合同毛利
贷主营业务收入

夜荷 追问

2020-03-01 09:45

12月份结转成本也是这样结转吗？

郭老师 解答

2020-03-01 09:59

是的

年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数）

借：主营业务成本

工程施工——合同毛利

贷：主营业务收入

夜荷 追问

2020-03-01 13:59

合同毛利含税吗！

郭老师 解答

2020-03-01 14:07

你好，含税的。