老师：12月底的会计凭证，和往常有没有区别

长雀斑的猫 追问

2020-02-29 10:48

结转本年利润，借利润分配-未分配利润
贷：本年利润

紫藤老师 解答

2020-02-29 10:49

般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： 
（1）结转各项收入 
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 
贷：本年利润 
（2）期间费用的结转 
借：本年利润 
贷：管理费用、销售费用、财务费用 
（3）成本支出的结转 
借：本年利润 
贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 
（4）税金的结转 借：本年利润 
贷：税金及附加、所得税
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润

长雀斑的猫 追问

2020-02-29 10:55

老师，结转期间损益后，还要做什么会计凭证

紫藤老师 解答

2020-02-29 10:56

结转期间损益后，就没有其他会计凭证

长雀斑的猫 追问

2020-02-29 10:59

那就和其他月份没有区别啊，我每个月末都结转了期间损益

紫藤老师 解答

2020-02-29 10:59

年末的时候也就是一个大总结，全部结转

长雀斑的猫 追问

2020-02-29 11:01

就是结转全年的吗？我现在结转的只是12月单月的，全年的结转，数据在哪里看呢？

紫藤老师 解答

2020-02-29 11:01

就是结转全年的，你检查费用收入余额是0,就可以了

长雀斑的猫 追问

2020-02-29 11:03

我就到科目 余额里面看 吗？

长雀斑的猫 追问

2020-02-29 11:04

这样是不是余额为零？老师

紫藤老师 解答

2020-02-29 11:04

主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 ，管理费用、销售费用、财务费用 税金及附加、所得税。这些最后0

长雀斑的猫 追问

2020-02-29 11:06

是不是在科目余额里面看，期末余额是0就可以

紫藤老师 解答

2020-02-29 11:07

在科目余额里面看，期末主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 ，管理费用、销售费用、财务费用 税金及附加、所得税。余额是0就可以