请问一下老师，代员工缴纳的2400元怎么做会计分录？

玲老师

职称：会计师

2020-02-29 09:19

交时其他应付款贷银行存款

岁月静美追问

2020-02-29 09:29

老师，我不是问交时，第三个就是交的分录。我问的是，代员工缴了之后，借方不是出现了2400吗？贷方分录怎么平？

玲老师解答

2020-02-29 09:33

你分录做的不对  个人的是发工资时扣，
按月结转
;，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款