老师 小规模纳税人 之前收的银承 开出去专票 做 问
您好,这个简单,把原来的分录红冲,再做正确的分录(贷方有 应交税金-应交增值税),这是最简单的调账方法,没有之一 答
老师好,企业所得税汇算清缴,主要股东及分红情况这 问
你好,同学 这个一般是计提的,当年的 答
老师,电脑服务器属于物权法里面的动产吗? 问
服务器是属于有形动产, 答
老师,你好,个人独资企业转款给法人,相当于个独转钱 问
账面上有利润,直接分红就是,不交个税 答
老师,原分录是这样,怎么做进项税额转出呀? 问
借销售费用 贷进项转出,同学 答
请问出口货物,开了出口发票,跨月发生了退货,退货有进口报关单,出口退税系统要怎么操作啊?
答: 外贸企业出口货物发生退运的,应先向主管税务机关申请开具《出口货物退运已补税(未退税)证明》并携其到海关申请办理出口货物退运手续。出口企业发生退货,需在出口退税申报系统进行退运证明录入,生成电子数据,持纸质退运已补税(未退税)证明申请表等资料去主管税务机关办理出口商品退运证明。外贸企业发生退运的,已申报退税的,需先补税,未申报退税的,不需补税。申请开具《出口货物退运已补税(未退税)证明》时应填报《退运已补税(未退税)证明申请表》,提供正式申报电子数据及下列资料: ①出口货物报关单(退运发生时已申报退税的,不需提供); ②出口发票(外贸企业不需提供); ③税收通用缴款书原件及复印件(退运发生时未申报退税的不需提供); ④主管税务机关要求报送的其他资料。 在外贸企业出口退税申报系统录入退运证明的操作说明: 进入外贸企业出口退税申报系统-进入向导-单证申报向导, (1)第二步-单证申报数据录入-退运已补税(未退税)证明申请表-录入数据后‚点击“设置标志”; (2)第五步-生成正式申报软盘-打印单证申报数据-退运已补税(未退税)证明申请表; (3) 第五步-生成正式申报软盘-生成单证申报数据。 (2)外贸企业退运时的账务处理: 冲减退运收入: 借:应收外汇账款(红字) 贷:主营业务收入-出口收入(红字) 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 借:主营业务成本(征退税率之差) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)(征退税率之差) 对已办理申报退税的出口货物,根据其主管税务机关规定的应补交税款,作如下会计分录: 借:应交税费-应交增值税(出口退税) 主营业务成本(消费税退税) 贷:银行存款
你好老师,我想问下我们出口是欧元,结算也是欧元,出口退税系统那个系统怎么填报呢? 另外开出口发票我就直接开欧元再折算成人民币是吗
答: 你好.出口退税系统要设欧元和USD.发票按人民币开,备注栏注明欧元总价和汇率及报关单号贸易方式
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师出口退税系统里面哪里查汇率啊我要开出口发票按照那天的汇率开呢 10月份的
答: 按十月一号的汇率
文子 追问
2020-02-28 22:15
文老师 解答
2020-02-28 22:17
文子 追问
2020-02-28 22:18
文子 追问
2020-02-28 22:18
文老师 解答
2020-02-28 22:50
文子 追问
2020-02-29 09:26
文子 追问
2020-02-29 09:26
文子 追问
2020-02-29 09:26
文老师 解答
2020-02-29 10:09