一般纳税人公司，收到客户转入的服务费，并且给客户开具服务费发票了，收款后开票当月就需要确认收入吗？

诺亚方舟 追问

2020-02-28 14:14

嗯 是的

bamboo老师 解答

2020-02-28 14:14

那开票当月就要确认收入

诺亚方舟 追问

2020-02-28 14:14

或者是当次的服务费

bamboo老师 解答

2020-02-28 14:15

那都需要开票当月确认收入

诺亚方舟 追问

2020-02-28 14:15

确认收入当月，我们付出的成本费用，还没有收到发票，该怎么记账呢？

bamboo老师 解答

2020-02-28 14:18

可以先暂估入账结转

诺亚方舟 追问

2020-02-28 14:21

会计分录该如何写呢？比如付了10万的款项，已记会计分录：
借：应付账款  10万
贷：银行存款   10万
下一步的会计分录该如何做？

bamboo老师 解答

2020-02-28 14:26

不是您单位收到款项么 怎么是支付

诺亚方舟 追问

2020-02-28 14:27

这是付出的成本费用，上面解答不是说成本费用可以暂估入账吗？这个会计分录该怎么写呢？

bamboo老师 解答

2020-02-28 14:28

哦哦
借：主营业务成本 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估

诺亚方舟 追问

2020-02-28 15:06

那收到成本发票的时候该如何入账呢？麻烦能写一下整个成本（支付成本－暂估－收到成本发票）的业务会计分录吗？

bamboo老师 解答

2020-02-28 15:15

借：应付账款
贷：银行存款
借：主营业务成本 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估
借：应付账款-暂估
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款