老师好，咨询个问题，就是我们公司转为一般纳税人的当月我录凭证做科目的时候销项税没有做，月底才做的一笔，那我是要冲主营业务收入吗？谢谢

袁丽 追问

2020-02-28 14:01

不好意思、刚才在上班来的路上，我们公司收款开票很多时候都不一致的，有的可能付过钱当月可能不开票，甚至可能会到一两个月可能会更久才要票，还有客户不要票的，如果每个都按着开票来做账的话，跟申报的税又不一样了。怎么呢？

宇飞老师 解答

2020-02-28 14:10

不是按照开票做账的，不管你开不开票都要确认收入和增值税，不开票也要申报不开票收入的。

袁丽 追问

2020-02-28 14:12

我们公司有税务会计，一般不开票的她都不申报，这应该就是每个公司都存在的隐形收入吧。我只做内账，这边都确认增值税的话月底我们两个的应交税费金额肯定就不一样了、怎么办呢？

宇飞老师 解答

2020-02-28 14:15

那你只能按照它申报的来做了，不然你这个还体现在账上又没申报，不是一看就不一致了嘛

袁丽 追问

2020-02-28 14:18

对的，所以不开票的可以确认为收入，但是先付款后期需要开票的是应该做应收账款还是预收账款呢？然后开票的时候再冲应收或者预收，做主营业务收入和销项税对吗？

宇飞老师 解答

2020-02-28 14:21

你这样子的话先付款的就挂预收吧，开票后再转为收入，并且确认销项税。

袁丽 追问

2020-02-28 14:25

那不确定开票的能不能暂时都先确认为预收账款，然后月底或者两个月结转一次，中间开票的就转为收入，确认销项税，如果两个月都没开票的就全部转为收入，这样可以吗。

宇飞老师 解答

2020-02-28 14:25

可以的，这样子也顺一些。

袁丽 追问

2020-02-28 14:30

我是天天理不清，之前公司是一般纳税人，不过是一笔钱一张票，到这边之前是小规模纳税人，转为一般纳税人了，收入有的又不开票，纠结的很，不知道怎么做，又怕结转完了又来开票，那样是不是还要冲减收入呀？隔月的怎么冲减呢？比如我月底都把预收结转完了，然后过了一个月客户又来要开票，那怎么冲呢？

宇飞老师 解答

2020-02-28 14:34

所以我说你不要结转收入啊，等到开票了在结转收入。

宇飞老师 解答

2020-02-28 14:34

然后自己最好做一个发票台账，哪些开了，哪些没开，备注好，定期对下帐

袁丽 追问

2020-02-28 14:35

好的，那我明白了，谢谢老师。

宇飞老师 解答

2020-02-28 14:49

不客气，满意请五星好评哈，谢谢

袁丽 追问

2020-02-28 14:50

好的，谢谢老师，祝老师生活愉快，工作顺利。

宇飞老师 解答

2020-02-28 14:52

也祝你学习、工作顺利。