企业所得税=收入-项目施工成本（包括自己购买用于项目的材料成本、劳务费、分包开给他们的工程款等项目人员费用）-费用（包括劳务票等管理费票）=利润 分公司独立核算也按25%征收 增值税=（不含税收入-工程款-劳务费）*税率3% 小规模 =（不含税收入-不含税工程款-不含税劳务费）*税率9%-材料进项税额 一般纳税人 疑问 1如果我公司按小规模上面两公式的工程款和劳务费票是都用含税价额算进去，如果一般纳税人就要用不含税吗？ 2第二个公式：劳务票也可以当做分包给劳务公司作为分包来扣除劳务费吧？只有自己买的材料不可以而已？

陈诗晗老师 解答

2020-02-28 00:34

劳务发票也是可以的。

鲸静 追问

2020-02-28 00:49

我公司暂时是小规模，但是项目可能超过一亿，那是等到时候通知我利润超500万才去升好呢，还是现在就要先去升好呢？

鲸静 追问

2020-02-28 00:51

利润率做1.5-2%就可以了吧？这样不超500万合理吗？不用升吧？

陈诗晗老师 解答

2020-02-28 01:03

如果说你能够取得足够多的进项，那么你就直接可以是一般纳税人。不能的话，那么你可以考虑先用小规模纳税人的身份。