12月31日，甲企业本年利润"贷方总额100万，本年利润借方总额200万，企业所得税税率25%，要求做出年终所有的会计处理

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-02-27 22:33

一、甲企业本年利润贷方总额是100万元，借方总额是200万元，最终形成本年利润亏损100万元，就是年末未结转未分配利润时，形成借方余额100万元（200-100），由于本年利润是亏损的，因此不计提企业所得税。
二、借：利润分配——未分配利润 100万元
贷：本年利润100万元

呆萌的花生追问

2020-02-27 22:34

好的谢谢老师

江老师解答

2020-02-27 22:35

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