老师你好，19年12月的一笔分录做错了，刚发现，现在要做调整，麻烦你帮我看一下，这样做对不对，应交税金的金额多了两笔354.33，谢谢

郭老师 解答

2020-02-27 21:33

借以前年度损益调整贷应交税费
借利润分配贷以前年度损益调整

会计学堂 追问

2020-02-28 11:21

我这个月就按老师给的借以前年度损益调整贷应交税费
借利润分配贷以前年度损益调整调整就可以了是吧，那我把第二和第三个分录删除了，谢谢老师
去年年底忘记计提盈余公积怎么办吗？
我查了科目表，没有以前年度损益调整科目

老师，请问一下能加一级科目吗？

郭老师 解答

2020-02-28 11:23

用利润分配代替以前年度损益调整，
盈余公积可以补计提。

会计学堂 追问

2020-02-28 11:48

一级科目能加吗？

郭老师 解答

2020-02-28 11:50

不能增加
小企业会计准则用利润分配

会计学堂 追问

2020-02-28 11:56

老师分录要怎么做呀
2个分录都涉及到利润分配

会计学堂 追问

2020-02-28 11:57

上年做错的分录2个分录都涉及到利润分配。不知道分录怎么做

郭老师 解答

2020-02-28 11:58

借利润分配贷应交税费不就可以了。

会计学堂 追问

2020-02-28 12:03

是正数吗
利润分配—其他转入分录吗

郭老师 解答

2020-02-28 12:07

不用
二级科目未分配利润

会计学堂 追问

2020-02-28 12:11

这样做，我应交税费科目金额会有影响吗？

郭老师 解答

2020-02-28 12:12

你现在应交税费有借方余额吧

郭老师 解答

2020-02-28 12:12

你三个图片合计

会计学堂 追问

2020-02-28 12:31

应交税费科目还相差一个354.33

郭老师 解答

2020-02-28 12:33

你好
差借方还是贷方的

会计学堂 追问

2020-02-28 12:36

借方

郭老师 解答

2020-02-28 12:37

不做我写的那个分录
你看下余额是多少

会计学堂 追问

2020-02-28 12:50

刚好相差2个354.33，合计708.66

郭老师 解答

2020-02-28 12:52

是不是还有别的分录
你看这三个合计余额应交税费借方354.33

会计学堂 追问

2020-02-28 14:44

都在借方

郭老师 解答

2020-02-28 14:49

你写这个金额转过去就是了。

会计学堂 追问

2020-02-28 14:50

老师能不能进我的账户帮我看一下，到底是哪里出问题了

郭老师 解答

2020-02-28 14:53

快帐的吗？我得晚上之后才能给你看。

郭老师 解答

2020-02-28 14:53

你可以把你的应交税费明细截下图来看下。