上年度2019，本来累计补贴收入1万，其实是小规模当时开普票，免税的增值税。在202001可以先输入补贴收入期初数，再调去营业外收入吗？分录怎样？

小柒 追问

2020-02-27 19:58

上一家代账公司做账。应该是入营业外收入吧？移交另外做账公司。那新建怎处理？

meizi老师 解答

2020-02-27 20:00

你好 是的 免的话 是需要结转营业外收入的；   按你上期期末的科目余额来建账的

小柒 追问

2020-02-27 20:03

原始数据期初还是先把补贴收入填入吗？然后做个怎样的分录？

meizi老师 解答

2020-02-27 20:04

你好 是的 你需要先结转的  借应交税费-应交增值税贷营业外收入

小柒 追问

2020-02-27 20:11

上年是把增值税-免税直接放去补贴收入了。

meizi老师 解答

2020-02-27 20:12

你好 你上年怎么做的。 你不是上年做了吗 今年干嘛还做 ？

小柒 追问

2020-02-27 20:14

上年是另一家做账。觉得不是计入补贴收入。所以调科目。不是。借补贴收入 贷营业外收入？

meizi老师 解答

2020-02-27 20:18

你好 那你就调整到营业外收入就行了。